Paragraaf Financiering

We willen de benodigde externe financiering zo beperkt mogelijk houden door primair de beschikbare interne liquiditeiten te gebruiken. Indien we aanvullend gebruik moeten maken van externe financiering, dan trekken we deze tegen zo laag mogelijke kosten aan. Daarbij maken we zoveel als mogelijk gebruik van kortlopende financieringen, omdat de rente voor kortlopende financiering normaliter lager is dan de rente voor langlopende financieringen. Bij het afsluiten van leningen houden we rekening met de, in de uitvoeringsregeling ‘Financiering decentrale overheden’ vastgestelde, kasgeldlimiet en renterisiconorm.

Leningenportefeuille

• Op 1 januari 2023 hadden we 16 leningen met een totaalbedrag van € 72,5 miljoen.
• Er zijn geen nieuwe langlopende geldleningen aangetrokken.
• In 2023 hebben we in totaal € 10,2 miljoen afgelost op bestaande leningen, waarvan 1 fixe lening van € 10 miljoen. Het was niet nodig deze te herfinancieren.
• Per ultimo 2023 resteren er 15 leningen met een totaalbedrag van € 62,2 miljoen.

In 2023 hebben we geen kortlopende geldlening afgesloten. We hadden voldoende liquide middelen.

Renterisiconorm
Wij zijn ruim onder de renterisiconorm gebleven.
De norm voor 2023 is bepaald op 20% van de begrotingsomvang van € 152,4 miljoen is € 30,5 miljoen. Wij hebben € 10,2 miljoen afgelost op langlopende geldleningen. Er heeft geen renteherziening plaatsgevonden op de overige langlopende geldleningen.

Toelichting:
De renterisiconorm betreft dat deel van de langlopende financieringsbehoefte dat maximaal per jaar aan schuldvernieuwing onderhevig is in de vorm van aflossingen en renteherzieningen. Het doel van de renterisiconorm is het risico bij herfinanciering te beheersen. De verplichte aflossingen en renteherzieningen mogen per jaar niet meer bedragen dan 20% van de begrotingsomvang.

Het renteverloop
In onderstaande tabel is het renteverloop te zien vanaf 1 januari 2023 tot en met 22 februari 2024 voor langlopende geldleningen (10 jaar fixe) bij BNG.

Kasgeldlimiet
We hebben de kasgeldlimiet niet overschreden
De kasgeldlimiet is € 13,0 miljoen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal van De Fryske Marren bedroeg in 2023 € 152,4 miljoen.

Toelichting:
De kasgeldlimiet is de limiet voor de toegestane omvang van de netto vlottende schuld (kort geld).
Bij overschrijding van deze limiet kan de gemeente door de toezichthouder verplicht worden om een langlopende lening aan te trekken. Daarnaast kan de toezichthouder bepalen dat voor het aantrekken
van kortlopende financieringen vooraf toestemming is vereist. Een overschrijding is gedurende
maximaal 3 achtereenvolgende kwartalen toegestaan.

Liquiditeitspositie
In onderstaande grafiek is het verloop van de liquiditeitspositie te zien ten opzichte van de begroting en
de kasgeldlimiet. Het werkelijk verloop is gedurende het jaar voordeliger uitgevallen dan geraamd. In de begroting zijn een aantal forse investeringen geraamd die nog niet in uitvoering zijn.