Paragrafen

Paragraaf Financiering

We willen de benodigde externe financiering zo beperkt mogelijk houden door primair de beschikbare interne liquiditeiten te gebruiken. Indien we aanvullend gebruik moeten maken van externe financiering, dan trekken we deze tegen zo laag mogelijke kosten aan. Daarbij maken we zoveel als mogelijk gebruik van kortlopende financieringen, omdat de rente voor kortlopende financiering normaliter lager is dan de rente voor langlopende financieringen. Bij het afsluiten van leningen houden we rekening met de, in de uitvoeringsregeling ‘Financiering decentrale overheden’ vastgestelde, kasgeldlimiet en renterisiconorm.

Leningenportefeuille

  • Op 1 januari 2023 hadden we 16 leningen met een totaalbedrag van € 72,5 miljoen.
  • Er zijn geen nieuwe langlopende geldleningen aangetrokken.
  • In 2023 hebben we in totaal € 10,2 miljoen afgelost op bestaande leningen, waarvan 1 fixe lening van € 10 miljoen. Het was niet nodig deze te herfinancieren.
  • Per ultimo 2023 resteren er 15 leningen met een totaalbedrag van € 62,2 miljoen.

Bedragen x € 1.000

Opgenomen geldleningen

Rekening 2022

Rekening 2023

Stand 1 januari

74.704

72.467

Aangetrokken nieuwe leningen

Aflossingen bestaande leningen

2.237

10.237

Stand 31 december

72.467

62.230

In 2023 hebben we geen kortlopende geldlening afgesloten. We hadden voldoende liquide middelen.

Renterisiconorm
Wij zijn ruim onder de renterisiconorm gebleven.
De norm voor 2023 is bepaald op 20% van de begrotingsomvang van € 152,4 miljoen is € 30,5 miljoen. Wij hebben € 10,2 miljoen afgelost op langlopende geldleningen. Er heeft geen renteherziening plaatsgevonden op de overige langlopende geldleningen.

Toelichting:
De renterisiconorm betreft dat deel van de langlopende financieringsbehoefte dat maximaal per jaar aan schuldvernieuwing onderhevig is in de vorm van aflossingen en renteherzieningen. Het doel van de renterisiconorm is het risico bij herfinanciering te beheersen. De verplichte aflossingen en renteherzieningen mogen per jaar niet meer bedragen dan 20% van de begrotingsomvang.

Bedragen x € 1.000

Berekening renterisico

Rekening 2022

Rekening 2023

Renteherziening

-

-

Aflossing

2.237

10.237

Renterisico vaste schulden

2.237

10.237

Omvang begroting (= grondslag)

140.500

152.400

Renterisiconorm (in % van de grondslag)

20%

20%

Minimumbedrag (wettelijk bepaald)

2.500

2.500

Toegestane renterisico

28.100

30.480

Onderschrijding

25.863

20.243

Overschrijding

0

0

Het renteverloop
In onderstaande tabel is het renteverloop te zien vanaf 1 januari 2023 tot en met 22 februari 2024 voor langlopende geldleningen (10 jaar fixe) bij BNG.

Kasgeldlimiet
We hebben de kasgeldlimiet niet overschreden
De kasgeldlimiet is € 13,0 miljoen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal van De Fryske Marren bedroeg in 2023 € 152,4 miljoen.

Toelichting:
De kasgeldlimiet is de limiet voor de toegestane omvang van de netto vlottende schuld (kort geld).
Bij overschrijding van deze limiet kan de gemeente door de toezichthouder verplicht worden om een langlopende lening aan te trekken. Daarnaast kan de toezichthouder bepalen dat voor het aantrekken
van kortlopende financieringen vooraf toestemming is vereist. Een overschrijding is gedurende
maximaal 3 achtereenvolgende kwartalen toegestaan.

Bedragen x € 1.000

Kasgeldlimiet

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Omvang vlottende schulden

-

-

-

-

Omvang vlottende middelen

11.192

12.740

17.785

9.432

Netto vlottende middelen

11.192

12.740

17.785

9.432

Omvang begroting 2023 (= grondslag)

152.400

152.400

152.400

152.400

Kasgeldlimiet (in % van de grondslag)

8,5%

8,5%

8,5%

8,5%

12.954

12.954

12.954

12.954

Onderschrijding

24.146

25.694

30.739

22.386

Overschrijding

0

0

0

0

Liquiditeitspositie
In onderstaande grafiek is het verloop van de liquiditeitspositie te zien ten opzichte van de begroting en
de kasgeldlimiet. Het werkelijk verloop is gedurende het jaar voordeliger uitgevallen dan geraamd. In de begroting zijn een aantal forse investeringen geraamd die nog niet in uitvoering zijn.

Deze pagina is gebouwd op 07/18/2024 13:40:23 met de export van 07/18/2024 13:25:41