Bedragen x € 1.000 | |||||
Voorzieningen | Saldo 31 december 2022 | Stortingen | Onttrekkingen | Vrijval | Saldo 31 december 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
Voorziening derdengelden | 6 | 6 | |||
Voorziening egalisatie riolering | 3.858 | -779 | 3.079 | ||
Voorziening egalisatie afval | - | 1.238 | 1.238 | ||
Totaal voorziening gelden van derden met specifieke bestedingsvoorwaarden | 3.864 | 1.238 | -779 | - | 4.323 |
Voorziening afwikkeling grondexploitaties | 353 | 29 | -51 | 330 | |
Voorziening personeel | - | 67 | -67 | - | |
Voorziening verlofsparen | 83 | 657 | 740 | ||
Voorziening wethouders pensioen/wachtgeld | 5.310 | 208 | -478 | -93 | 4.947 |
Voorziening verliezen grondexploitaties * | 2.445 | -1.470 | -975 | - | |
Totaal voorziening voor verplichtingen, verliezen & risico's | 8.190 | 960 | -2.066 | -1.068 | 6.017 |
Voorziening baggeren | 439 | 84 | 522 | ||
Voorziening wegen | 1.730 | 3.873 | -1.698 | -370 | 3.535 |
Voorziening kunstwerken | 467 | 511 | -402 | -356 | 220 |
Totaal voorzieningen ter egalisatie van de kosten | 2.636 | 4.468 | -2.100 | -726 | 4.278 |
Totaal voorzieningen | 14.691 | 6.666 | -4.945 | -1.794 | 14.618 |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
- Voorziening derdengelden
Deze voorziening betreft de "Hellinggelden" uit de voormalige gemeente Lemsterland. Het bedrag is destijds ontvangen van de opgeheven stichting De Helling en dient besteed te worden aan culturele activiteiten. In 2023 zijn geen bestedingen geweest.
- Voorziening egalisatie riolering
Het vGRP (Verbreed Gemeentelijk rioleringsplan) is in 2019 vastgesteld door de raad. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast. De voorziening wordt gebruikt om de verschillen tussen baten en lasten in de exploitatie op te vangen. Jaarlijks wordt het voordelige saldo in de voorziening gestort of het nadeel onttrokken.
- Voorziening egalisatie afval
Deze voorziening is ingesteld om de verschillen tussen baten en lasten in de exploitatie van afval op te vangen. Het voordelige saldo 2022 ad € 675.000 is middels resultaatbestemming 2022 in deze voorziening gestort. Ook dit jaar hebben wij het voordelig saldo ad € 563.000 in deze voorziening gestort.
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
- Voorziening Afwikkeling grondexploitaties
Deze voorziening is ingesteld voor de afwikkeling van afgesloten grondexploitaties. Op deze wijze houden we de grondexploitaties niet onnodig lang open.
- Voorziening personeel
Onder deze voorziening zijn die verplichtingen opgenomen welke niet het karakter hebben van een 'arbeidsgerelateerde verplichting met een jaarlijks gelijkblijvend volume'. Op grond van de BBV moeten wij voor deze verplichtingen een voorziening vormen.
Het betreft salarissen, WW- en WGA-verplichtingen voor voormalig personeel. De WW- en WGA-verplichtingen zijn niet in te schatten en worden p.m. geraamd. Per balansdatum zijn er geen salarisverplichtingen meer voor voormalig personeel.
- Voorziening verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers verlof sparen. Dit is in de CAO geregeld. Omdat dit een arbeidsgerelateerde verplichting zonder jaarlijks gelijkblijvend volume is hebben wij hiervoor conform de BBV een voorziening gevormd.
- Voorziening wethouders pensioen en wachtgeld
Deze voorziening is gevormd om toekomstige verplichtingen inzake wachtgelden en pensioenen te kunnen voldoen. De onderbouwing bestaat uit berekeningen die door een externe partij zijn gemaakt De pensioenen worden voor 100% voorzien.
Voorziening ter egalisering van kosten
- Voorziening baggeren
De voorziening baggeren is ingesteld ter egalisatie van de kosten die voortvloeien uit het beheerplan baggeren. Het oude beheerplan liep tot en met 2022. De raad heeft in oktober 2023 een nieuw beheerplan vastgesteld met een looptijd van 2024 tot en met 2027. Voor het jaar 2023 zijn er geen uitgaven geweest. De stand op 31 december 2023 sluit aan bij het beginsaldo 2024 in het nieuwe beheerplan.
- Voorziening wegen
De voorziening wegen is in het leven geroepen ter dekking van de kosten van grootschalig onderhoud van wegen die op genomen zijn in het beheerplan wegen. In september 2022 heeft de raad een herijking van het beheerplan wegen 2020-2024 vastgesteld. Het college heeft in februari 2023 het jaarplan wegen 2023 vastgesteld wat gebaseerd is op het herijkte beheerplan wegen. Uitgaven op basis van dit jaarplan zijn ten laste van de voorziening gebracht. Op werken waar een overschrijding te zien was zijn de kosten rechtstreeks op de exploitatie geboekt. Voor werken waar een voordeel gerealiseerd is is het bedrag vrij gevallen ten gunste van de exploitatie.
- Voorziening kunstwerken
De voorziening kunstwerken is ingesteld om de kosten voor kunstwerken te egaliseren. Het beleidsplan is in 2019 vastgesteld en geactualiseerd in 2022. Het college stelt jaarlijks een jaarplan vast gebaseerd op het beleidsplan. De werkzaamheden worden uitgevoerd volgens dit jaarplan. Uitgaven op basis van dit jaarplan zijn ten laste van de voorziening gebracht. Op werken waar een overschrijding te zien was zijn de kosten rechtstreeks op de exploitatie geboekt. Voor werken waar een voordeel gerealiseerd is is het bedrag vrij gevallen ten gunste van de exploitatie.